Se trascorri più di 183 giorni l'anno in Spagna o hai qui il centro dei tuoi interessi economici, sei residente fiscale. Da residente accedi ad agevolazioni importanti su ITP e mutuo, ma sei tassato sul reddito mondiale tramite l'IRPF.
IRPF — Scala 2026 Catalogna
L'IRPF è composta da una parte statale e una autonomica. In Catalogna gli scaglioni cumulativi 2026 sono indicativamente:
| Reddito imponibile | Aliquota marginale |
|---|---|
| Fino a 12.450€ | 19% |
| 12.450€ – 20.200€ | 24% |
| 20.200€ – 35.200€ | 30% |
| 35.200€ – 60.000€ | 37% |
| 60.000€ – 90.000€ | 45% |
| 90.000€ – 175.000€ ca. | 47% |
| Oltre 175.000€ | fino al 50% |
A Madrid l'aliquota autonomica è più bassa: il marginale massimo combinato si ferma intorno al 45%.
IBI — Imposta sui Beni Immobili
L'IBI è la tassa annuale comunale sull'immobile, calcolata sul valor catastral. Aliquote tipiche:
- Barcellona: 0,66% (uso residenziale)
- Madrid: 0,414% (tipo generale residenziale, con bonifiche per famiglie numerose)
Vedi il dettaglio nel capitolo Cosa fare dopo il rogito.
ITP Progressivo e Agevolazioni Residenti
Da residente fiscale puoi richiedere l'aliquota ridotta ITP solo se rispetti precisi requisiti di reddito. In Catalogna (Decreto-legge 5/2025) il 5% si applica con ≤35 anni, base imponibile IRPF ≤36.000€ e prima casa abituale; a Madrid il 4% richiede limiti analoghi. Per famiglie numerose o disabilità ≥65% le condizioni sono dedicate. Non è uno sconto automatico per età: con stipendi medio-alti si paga l'aliquota piena. Calcola l'impatto con il nostro calcolatore tasse.
Plusvalenza sulla Rivendita
Se rivendi la casa, la ganancia patrimonial rientra nell'IRPF a scaglioni:
| Plusvalenza | Aliquota |
|---|---|
| Fino a 6.000€ | 19% |
| 6.000€ – 50.000€ | 21% |
| 50.000€ – 200.000€ | 23% |
| 200.000€ – 300.000€ | 27% |
| Oltre 300.000€ | 28% |
Esenzione totale se reinvesti il ricavato in una nuova abitazione abituale entro 2 anni (vivienda habitual).
Plusvalía Municipal
Tassa comunale sull'incremento di valore del terreno. Si paga al comune entro 30 giorni dalla vendita. Dal 2021 puoi scegliere tra metodo oggettivo e metodo reale (se non c'è guadagno, non si paga).
Modello 720 — Dichiarazione Beni all'Estero
Da residente fiscale, se hai beni all'estero (conti, immobili, titoli) di valore complessivo superiore a 50.000€ per categoria, devi presentare il Modello 720 entro il 31 marzo di ogni anno.
Calendario Fiscale 2026
- Aprile – Giugno: dichiarazione IRPF (Renta) anno precedente
- 31 marzo: Modello 720 (beni all'estero)
- 30 giugno: Modello 714 (Patrimonio) se applicabile
- Ottobre – Novembre: IBI domiciliato
- 30 giorni dal rogito: ITP (Modello 600)
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