La Comunidad de Madrid è una delle regioni fiscalmente più vantaggiose di Spagna per l'acquisto immobiliare. In questa guida 2026 trovi tutte le tasse per acquistare casa a Madrid: ITP, IVA, AJD, IRPF, IBI e gli obblighi per i non residenti, con confronto rispetto a Barcellona e indicazioni operative per gli italiani.
ITP a Madrid: 6% fisso sull'usato
L'Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales si applica alle compravendite di immobili usati. Nella Comunidad de Madrid:
- Aliquota generale: 6% sul valore di acquisto.
- Aliquota agevolata 4% per famiglie numerose, persone con disabilità (≥33%) e under 35 prima casa con valore fino a 250.000 €.
- Versamento entro 30 giorni dal rogito tramite Modelo 600 dell'Agencia Tributaria de Madrid.
- L'imposta si calcola sul maggiore tra prezzo dichiarato e valore di riferimento catastale (Valor de Referencia).
IVA + AJD per la nuova costruzione
Per gli immobili di nuova costruzione l'ITP non si applica. Al suo posto:
- IVA 10% sul prezzo di acquisto (prima cessione del costruttore).
- AJD 0,75% a Madrid — una delle aliquote più basse d'Europa (vs 1,5% Catalogna).
- Totale carico fiscale: 10,75% contro 11,5% catalano.
- L'IVA è anticipata al costruttore; l'AJD si liquida con la scrittura notarile.
IRPF: tassazione personale dei residenti a Madrid
La Comunidad de Madrid applica le aliquote autonomiche più basse di Spagna. Sommando parte statale e autonomica, il marginale massimo IRPF a Madrid è 45% (contro 50% in Catalogna). Per gli italiani che trasferiscono la residenza fiscale, questo significa un trattamento più favorevole su stipendi, rendite immobiliari e plusvalenze.
IBI: imposta comunale annuale
L'IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) è la tassa comunale sulla proprietà. A Madrid capitale l'aliquota è dello 0,456% sul valore catastale, tra le più basse delle grandi città spagnole. Pagamento annuale da ottobre a novembre.
IRNR: tassazione per non residenti
- Immobile non locato: imposta sul reddito imputato pari all'1,1% (o 2%) del valore catastale, aliquota 19% UE / 24% extra-UE.
- Immobile locato: 19% sui canoni netti (deducibili spese, IBI, interessi mutuo) per residenti UE.
- Dichiarazione tramite Modelo 210.
Confronto tasse Madrid vs Barcellona
| Imposta | Madrid | Barcellona (Catalogna) |
|---|---|---|
| ITP (usato) | 6% fisso | 10–13% progressivo |
| IVA + AJD (nuovo) | 10% + 0,75% = 10,75% | 10% + 1,5% = 11,5% |
| IRPF marginale | 45% | 50% |
| IBI (capoluogo) | 0,456% | 0,66% |
→ Vedi anche: spese reali di compravendita a Madrid (notaio, registro, gestoría)
Domande frequenti sulle tasse acquisto casa Madrid
Quante tasse si pagano per comprare casa a Madrid?
Nell'usato l'unica imposta diretta è l'ITP al 6% (ridotto al 4% per famiglie numerose, disabili e under 35 prima casa fino a 250.000 €). Nel nuovo si paga IVA 10% + AJD 0,75%. Versamento ITP entro 30 giorni dal rogito tramite Modelo 600.
Quanto è l'ITP a Madrid nel 2026?
L'Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales nella Comunidad de Madrid è fisso al 6% sul valore di acquisto, una delle aliquote più basse di Spagna (in Catalogna è 10-13% progressivo).
Qual è l'IVA per il nuovo a Madrid?
L'IVA sulla prima vendita di un immobile nuovo è 10% in tutta la Spagna. A Madrid si somma l'AJD (Actos Jurídicos Documentados) allo 0,75% — totale carico fiscale 10,75%, contro 11,5% catalano.
Come funziona l'IRPF a Madrid per i residenti italiani?
La Comunidad de Madrid applica le aliquote autonomiche più basse di Spagna (8,5%–20,5%). Il marginale massimo IRPF è 45% (vs 50% in Catalogna). I redditi mondiali sono dichiarati in Spagna se si è residenti fiscali oltre 183 giorni l'anno.
Quanto è l'IBI a Madrid?
L'IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) a Madrid capitale è dello 0,456% sul valore catastale, tra le aliquote più basse delle grandi città spagnole. Pagamento annuale tra ottobre e novembre.
Esiste la convenzione Italia-Spagna contro le doppie imposizioni?
Sì. La Convenzione Italia-Spagna prevede che i redditi immobiliari siano tassati nello Stato in cui si trova l'immobile (Spagna), con credito d'imposta in Italia per evitare la doppia tassazione.