Le tasse di acquisto di una casa in Spagna dipendono da due variabili: il tipo di immobile (nuovo o usato) e la regione (ogni Comunidad Autónoma decide la propria aliquota). Sull'usato si paga l'ITP, sul nuovo si paga l'IVA + AJD.
ITP per regione (immobili usati)
| Regione | ITP usato | AJD nuovo |
|---|---|---|
| Comunidad de Madrid | 6% fisso | 0,75% |
| Catalogna | 10-13% progressivo | 1,5% |
| Andalusia | 7% | 1,2% |
| Comunidad Valenciana | 10% | 1,5% |
| Baleari | 8-13% progressivo | 1,2-1,5% |
| Murcia | 8% | 1,5% |
| Canarie | 6,5% | 1% |
| Paesi Baschi | 4-7% | 0,5% |
ITP catalano: la scala progressiva
La Catalogna applica un'aliquota crescente sull'usato:
- Fino a 600.000 €: 10%
- Da 600.001 a 900.000 €: 11%
- Da 900.001 a 1.500.000 €: 12%
- Oltre 1.500.000 €: 13%
Su una casa da 500.000 € l'ITP è 50.000 €; su una da 1.000.000 € è 105.000 € (10% sui primi 600k + 11% sui successivi 300k + 12% sui restanti 100k).
IVA + AJD: il nuovo costruito
Comprando il nuovo dal costruttore paghi IVA al 10% + AJD. A Madrid il combinato è 10,75%, a Barcellona è 11,5%. L'IVA al 4% si applica solo per VPO (vivienda de protección oficial) di categoria speciale.
Plusvalía municipal
L'impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana è un'imposta comunale sull'aumento di valore del terreno tra acquisto e vendita. La paga il venditore. L'aliquota varia per Comune e dipende dagli anni di possesso.
Confronto pratico: 400.000 € a Madrid vs Barcellona
- Madrid (usato): ITP 6% = 24.000 €
- Barcellona (usato): ITP 10% = 40.000 €
- Differenza: 16.000 € in più a Barcellona
Tasse annuali sull'immobile (post-acquisto)
- IBI (imposta comunale): 0,4-1,1% del valore catastale
- Tasa de basuras: 50-200 €/anno per la raccolta rifiuti
- IRNR / IRPF: imposta sui redditi da locazione (se affitti)
- Patrimonio: solo su patrimoni netti immobiliari oltre 700.000-1M €
Vedi anche tasse per non residenti.
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Domande frequenti sulle tasse
Cos'è l'ITP in Spagna?
L'ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales) è l'imposta di trasferimento che si paga sull'acquisto di un immobile usato. È una competenza regionale: ogni Comunidad Autónoma fissa la propria aliquota.
Qual è la regione spagnola con le tasse più basse sull'acquisto casa?
La Comunidad de Madrid ha l'ITP più basso (6% fisso), seguita da Murcia (8%) e Paesi Baschi (4-7%). Le più alte sono Catalogna (10-13%), Comunidad Valenciana (10%) e Andalusia (7-8%).
Quando si paga l'IVA invece dell'ITP?
L'IVA al 10% si paga quando l'immobile è nuovo (prima trasmissione dal costruttore). In aggiunta si paga l'AJD (0,75-1,5% a seconda della regione). Sull'usato si paga solo l'ITP.
La plusvalía municipale la paga sempre il venditore?
Sì, per legge. È un'imposta comunale sull'incremento di valore del terreno e va a carico del venditore, anche se in pratica viene a volte negoziata nel prezzo finale.